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那现在生育堻贴到账了，怎么做账呀？

津贴到账是2025年1月了

生育津贴到了，算出该退给员工的部分， 如果有剩余，冲销 原来计提的工资 假如， 原来计提时 借：管理费用-工资   1000 贷：应付职工薪酬   1000 收到津贴1200，退给员工 700 借：银行存款  1200 贷：应付职工薪酬   1200 退给员工 借：应付职工薪酬  1200 贷：管理费用-工资  500 银行存款  700

原来计提时 借：管理费用-工资 1000 贷：应付职工薪酬 1000，然后发了工资：借应付职工薪酬，贷：10000

应付职工薪酬已没有余额了呀

应付职工薪酬， 是 过渡科目 因为生育津贴  收到后，要计入 工资科目的 收到时，计入 【应付职工薪酬】 退回给员工，再把它对冲，

没有退的，津贴都还不够发怎么办？

收到津贴1200，退给员工 0 借：银行存款 1200 贷：应付职工薪酬 1200 借：应付职工薪酬 1200 贷：管理费用-工资 1200

是这样做吗？

明白了，那么退回来多少，就全部给员工就行，公司无需额外再补贴给员工。 因为这是交了社保后，社保局给的，和企业没有关系的，所以，不存在 【不够发】这个逻辑。 比方说，退回来100 借：银行存款  100 贷：应付职工薪酬  100 退给员工时 借：应付职工薪酬  100 贷：银行存款  100

我们是休产假的时候就发了工资，收到的津贴是不用退给员工的啦

98天产假发了20000元，收到的津贴才18000元

那就不用退员工了，  全部对冲公司的 工资费用科目就行 所以，你上面的分录是正确的