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在税务局报税前，用出财务报表吗
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是的，先做报表，然后再申报所得税
01/07 16:43
84785008 
01/07 16:46
我们公司是小规模纳税人，财务报表是季报，也就是这月15之前出了财务报表并报该报的税是吗
家权老师 
01/07 16:49
是的，就是那样子的
84785008
01/07 16:53
我们公司也得做汇算清缴吗？什么时候做
家权老师
01/07 16:56
公司需要做汇算，1.1-5.31就是汇算期
84785008
01/07 16:58
在哪里做汇算清缴
家权老师
01/07 17:00
在电子税局里边有年度汇算的申报
84785008
01/07 17:07
老师，我们是一年收入不到30万小规模物业管理公司，（是不是不用交增值税）’会计人员收到管理费没开发票，统一存入公户，做账的分录是不是
借：银行存款 124800
贷：主营业务收入124800
应交税费-应交增值税 0
家权老师
01/07 17:11
需要体现增值税的，不交的增值税转入营业外收入
84785008
01/07 17:14
那增值税应该多少钱我不会算
家权老师
01/07 17:15
你是小规模直接124800/1.01*0.01计算增值税
84785008
01/07 17:23
借：银行存款 124800
贷：主营业务收入123564.36
应交税费-应交增值税 1235.64
借：应交税费-应交增值税 1235.64
贷：营业外收入 1235.64
是不是应该这么写
家权老师
01/07 17:24
是的，就是那样处理的
84785008
01/07 17:31
第二个分录需要重新做一张记账凭证吧？这个就没有附件了吧
营业外收入也需要月底结转损溢吧
去年的收入代理公司做账，写的
借：银行存款
贷：其他应付款
这样财务报表是不是还得我调汇算清缴
家权老师
01/07 17:32
是的，没有附件，需要结转损益的
84785008
01/07 17:33
如果我还按照记账公司的做，会出现什么情况
家权老师
01/07 17:34
没做收入就是逃税的哈
84785008
01/07 17:40
也就说公司有业务收入，但是记账凭证上没体现出来，就是逃税吗，我们公司应该属于免增值税的公司吧
家权老师
01/07 17:43
不管是否交税，都需要如实申报收入
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