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付款后做成了，借：管理费用_社保， 贷：银行存款？这样是不是错了

是的，这个要通过应付职工的

也就是每个月都要先计担社保费，缴纳的时候再通过应付职工薪酬调回来？

每个月按我这样做就可以，要通过应付职工，你是去年的都做错了吗

是的，前两年都是直接做成了借：管理费用_社保 贷银行存款 现在应该怎么处理呢

前面的不要去动了，后面这样做就可以了

做应付职工薪酬这个科目吗

是的，从现在开始这样做就可以了

老师，我还想问下，公司承担个税，也做到了借管理费用_个税 贷：银行存款了， 应该怎么调回

这个是当年的还是去年的

可以汇算清缴调增就可以

前两年都是这样做的，汇算的时候我调增了，现在正确的应该怎么处理

正确分录是 借：营业外支出 贷：银行存款 也是要调增的

可以发份完整的处理分录给我吗

是要工资的分录吗？

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

想要，公司全额承担个税，和社保费的分录，包括要不要计提

借：管理费用-工资 其他应收款-个人 贷：应付职工-工资 借：应付职工-工资 贷：银行存款 应交税费-个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：其他应收款-个人

社保的也是一样的，就是没有个税