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我23年未开票收入呗稽查了，24免更正申报了23年的报表，申报了未开票收入，缴纳了滞纳金，增值税及附加，这些税款在24年支付的，怎么入账呢？
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借预收账款
贷以前年度损益调整。
应交税费应交增值税销项
借应交税未应交增值税销项，
贷应交税费查补税款
借应交税费查补税款
贷银行存款。
借以前年度损益调整，
贷应交税费附加税
借应交税费附加税贷银行存款，
借营业外支出滞纳金
贷银行存款。
01/10 07:21
84785019 
01/10 07:41
我们是小企业会计准则，
郭老师 
01/10 07:41
借预收账款
贷利润分配未分配利润
应交税费应交增值税销项
借应交税未应交增值税销项，
贷应交税费查补税款
借应交税费查补税款
贷银行存款。
借利润分配未分配利润
贷应交税费附加税
借应交税费附加税贷银行存款，
借营业外支出滞纳金
贷银行存款。
84785019
01/10 07:41
那23年未开票收入没走对公户，走的老板私人账户呢？
郭老师
01/10 07:42
借其他应收款
贷利润分配未分配利润
应交税费应交增值税销项
借应交税未应交增值税销项，
贷应交税费查补税款
借应交税费查补税款
贷银行存款。
借利润分配未分配利润
贷应交税费附加税
借应交税费附加税贷银行存款，
借营业外支出滞纳金
贷银行存款。
84785019
01/10 07:43
账上库存200多万，进项很多，申报无票收入时也抵扣了进项，只能结转抵扣的这部分成本？
郭老师
01/10 07:44
你实际销售的哪些结版，哪些。
84785019
01/10 07:47
我佛结转没有一一对应
84785019
01/10 07:47
进项够随便结转的
郭老师
01/10 07:50
那你的库存也不准确吧
销售数量乘以入库单价，按照这个来结转。
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