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问题已解决
老师，请问货物进项发票收到后当月不勾选抵扣，可以分录，借：库存商品，应交税费-增值税待抵扣。贷：应付账款。可以这样吗？
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你好，可以的，操作没问题
01/10 11:18
84784989 
01/10 11:19
那老师，等到需要抵扣时，和月末结转又怎么做分录呢？
宋生老师 
01/10 11:20
你好，借，应交税费，应交增值税进项税额贷，应交税费，应交增值税待抵扣。
84784989
01/10 11:21
这是抵扣时的分录吗
宋生老师
01/10 11:21
是的，就是这样子的。
宋生老师
01/10 11:22
就是抵扣的时候的凭证。
84784989
01/10 11:22
那之前做月末结转的时候怎么做凭证
宋生老师
01/10 11:23
你好，没明白你的意思，什么叫之前做月末结转？
你这个待认证进项税额和进项税额，月末都是不需要做结算的。
宋生老师
01/10 11:23
月末都是不需要做结转的
84784989
01/10 11:25
月末不是进项和销项有差额，这个不做结转吗？
宋生老师
01/10 11:26
你好，差额是需要结转
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
84784989
01/10 11:27
明白了，谢谢
宋生老师
01/10 11:27
你好，不用客气的了。
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