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2024年5月份还没有增员社保,但是做工资表的时候把社保给扣了,等到6月份增员社保,做工资表的时候没有扣社保,这个怎么做分录处理

84785037| 提问时间:01/10 16:46
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
借,应付职工薪酬、工资 贷、其他应付款、个人负担的社保、 银行存款 然后,6月份缴纳社保借应付职工薪酬、社保 其他应付款,个人负担的社保 贷,银行存款。
01/10 16:47
84785037
01/10 16:52
后面月份正常了,分录是用到其他应收款吗?
郭老师
01/10 16:55
如果你们先缴纳社保发工资的,是的。
84785037
01/10 16:59
当月缴纳社保:借:管理费用 其他应收款 贷:银行存款 次月发工资: 借 应付职工薪酬 贷:其他应收款 银行存款 是这样吧?
郭老师
01/10 17:00
可以的,但是你这个企业负担的社保没有计提。借管理费用工资、 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资, 其他应收款,个人负担的社保 贷、银行存款。
84785037
01/10 17:04
社保都是当月交当月的,所以没有计提,,借:管理费用--社保 其他应收款--个人部分 贷:银行存款 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 次月发工资: 借 应付职工薪酬 贷:其他应收款 银行存款 完整是这样的吧?
郭老师
01/10 17:05
可以 可以的 可以可以
84785037
01/10 17:10
哪像我第一次说的,还没有增员社保,就在工资里面扣社保费了,就用其他应付款过渡先是这样吗
郭老师
01/10 17:16
是的对的,是这么做的。
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