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老师，在结转进销项税额时，最后转出未见增值税是贷方负数，那需要在做一笔怎么样的分录来调平
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你好，同学，可以做
借：应交税费-未交增值税146467.89
贷：应交税费-转出未交增值税146467.89
01/10 17:34
84785038 
01/10 17:39
那这样应交税费-未交增值税又是负数了呢，这样可以吗
小敏敏老师 
01/10 17:42
该科目可以是借方余额
84785038
01/10 17:44
那下个月正常结转不用理会这个余额对吗
小敏敏老师
01/10 17:52
是的，正常结转就可以，贷方余额需要缴纳增值税，借方余额不用缴纳。
84785038
01/10 17:56
还有一个所得税申报当中，进去申报了知道需要缴纳的税额是多少之后在进去做计提吗？还是说按照营业利润来估算需要缴纳的多少先做计提在结转账务去申报税表？
小敏敏老师
01/10 19:06
季度申报所得税时，可以按利润总额×所得税税率计算，汇算时再做调整。
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