老师我预缴增值税小于10万，教育费附加和地方教育费附加减免了，这个差额的分录怎么做_税务

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老师我预缴增值税小于10万，教育费附加和地方教育费附加减免了，这个差额的分录怎么做

84785018| 提问时间：01/10 20:28

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王雁鸣老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

同学你好，实际操作中，教育费附加和地方教育费附加减免，不用做账处理，增值税免征部分，直接转入营业外收入即可。

01/10 20:29

84785018

01/10 20:34

我是预缴这块，但是在营业注册地是没有减免的

王雁鸣老师

01/10 20:35

同学你好，实际操作中，等实际缴纳时，再做账处理。

84785018

01/10 20:38

我就是现在查了预缴当时少交了这部分账不平

王雁鸣老师

01/10 20:45

同学你好，如果这样的话，可以考虑把原来计提的冲回去。

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