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请问小规模前期报了无票收入，现在补开了发票，要怎么申报呢，本个季度收入不超过三十万，我冲减无票收入的差值填会有强制监控
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如果前期未开票收入与后期补开普通发票在同一季度，且季度销售额未超过30万元，应将补开的发票金额在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》主表的第10栏“小微企业免税销售额”或第11栏“未达起征点销售额”中，以负数形式冲减前期申报的未开票收入金额。
01/11 07:08
84784952 
01/11 07:10
不是在同一季度，未开票收入在第三季度交了税，补开发票是在第四季度，第四个季度是收入是没有超过三十万的
姜再斌 老师 
01/11 07:18
前期未开票收入已按应税申报缴纳增值税了，后期补开发票时，同样在本期的申报表中无需重复填报该笔补开发票的收入和税额。因为前期申报时已经将未开票收入计入应税销售额并缴纳了相应税款，补开票只是结该笔业务的发票补充开具，不影响本期的应纳税额计算。
84784952
01/11 07:22
那现在申报的话是把那笔补开发票的收入直接减去申报吗，这样会比对不符吧
姜再斌 老师
01/11 07:25
你好，是的，这样对比准定不符。之前交的税可能退不回来了。对比的问题，可以到税务局处理。
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