我们是小规模纳税人，代加工的，12月加工费只开了一部分加工费专用发票，那我确认收入的时候是按总计金额确认收入还是按只开票的那部分_税务

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我们是小规模纳税人，代加工的，12月加工费只开了一部分加工费专用发票，那我确认收入的时候是按总计金额确认收入还是按只开票的那部分

84785010| 提问时间：01/11 11:38

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家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

按实际结算的加工费开票确认收入

01/11 11:40

84785010

01/11 11:42

实际结算的是整个月的，但是发票只开了一部分的，增值税是按发票来申报的

84785010

01/11 11:43

增值税我可以按开票来申报，确认收入按实际整个月结算的金额来申报不

家权老师

01/11 11:48

申报的收入都一致，按发票金额或者收款金额

84785010

01/11 11:49

那我12月加工费没开票的那部分可以在25年1月确认收入吗

家权老师

01/11 11:51

可以的，只是延迟1月没问题的

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