4月入的成本认证了，借成本进项贷应付，11月做进项转出交税，先做进项转出借进项转出贷进项，然后这张票打算冲掉，借成本负数，进项转出负数，贷应付负数这样对吗_实务

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4月入的成本认证了，借成本进项贷应付，11月做进项转出交税，先做进项转出借进项转出贷进项，然后这张票打算冲掉，借成本负数，进项转出负数，贷应付负数这样对吗

84784982| 提问时间：01/11 14:32

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家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

是的，就那样做平就行了

01/11 14:34

84784982

01/11 14:35

可以冲进项转出是吗，还是不走进项转出，直接原凭证做一笔负数，增值税申报表申报的进项转出

家权老师

01/11 14:37

你看哪个明细科目有余额就冲那个哈？冲平就行

84784982

01/11 14:38

我不做借进项转出贷进项，就是进项有余额啊，我要是做了就是进项转出有余额啊，我问申报表是进项转出，我做账规范该怎么做

家权老师

01/11 14:42

你现在进项有余额就直接冲进项，进项转出有余额就冲进项转出，没必须要纠结对和错，只要你申报的增值税正确就行。因为现在是年底了只看最终结果调账

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