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公司支付细胞制备服务费给B公司，这是公司主营业务，这个分录怎么写？
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你好，根据你的描述，这个是公司主营业务，那这个细胞制备服务费是单位的成本的意思？
01/11 15:36
84785015 
01/11 15:40
是的，就相当于采购，那边公司再开细胞制备服务费发票给我们
邹老师 
01/11 15:41
你好，那分录就是
借：主营业务成本，贷：银行存款等科目
84785015
01/11 15:42
付款时就这么写吗？
邹老师
01/11 15:42
你好，付款而且取得了发票，就直接这样写分录就好了
84785015
01/11 15:43
先付款了，发票还没收到
邹老师
01/11 15:44
你好，付款了，发票还没有到，分录是
借：预付账款，贷：银行存款
84785015
01/11 15:44
分录怎么写？到时有收入了，还要不要结转成本？
邹老师
01/11 15:45
你好，付款了，发票还没有收到，分录是
借：预付账款，贷：银行存款
有收入了，就需要同步结转对应的成本
84785015
01/11 15:47
发票到了，分录怎么写？
邹老师
01/11 15:47
你好，取得发票的时候，分录是
借：主营业务成本，贷：预付账款
84785015
01/11 15:48
结转成本的分录又怎么写？
邹老师
01/11 15:49
你好，你是指结转到本年利润？
84785015
01/11 15:53
取得发票时的分录是不是就算结转了？
邹老师
01/11 15:54
你好，取得发票的时候，就已经计入了主营业务成本。
那取得收入的时候，就不需要再做成本结转的
84785015
01/11 15:55
好的，谢谢老师
邹老师
01/11 15:55
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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