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老师好,第三季度预缴了所得税,第四季亏损,算下来第三季度多预缴了5万所得税,怎么处理比较好?谢谢

84784971| 提问时间:01/11 18:58
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
只能汇算清缴申请退税的 第四季度退不尽量的不要退税 有查账的风险
01/11 18:59
84784971
01/11 19:00
好的,那第四季度账怎么做比较好,等于全年是多计提了所得税了吧?
郭老师
01/11 19:01
第四季度不需要做汇算清缴,退回来多少红冲多少就行,不用提前做的。
84784971
01/11 19:03
但是这样账上的所得税费用不是多计提了吗,等于费用是多做了
郭老师
01/11 19:04
对的是的,但是它不影响交税呀,你交税是看利润总额,它影响的是净利润。
84784971
01/11 19:07
第四季度不可以做这样一笔分录调回来吗: 借:其他应收款-所得税退税 5万 贷:所得税费用5万
郭老师
01/11 19:15
他一定就能退回来这些 能的话可以
84784971
01/11 19:17
不能退的话,不能再做凭证调整吗
郭老师
01/11 19:21
可就是现在做也不准确 不如年报有一块
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