老师你好！期初税额应该有留底税额，但是当初没有上账，导致年底的税额结转不平了怎么办啊_税务

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老师你好！期初税额应该有留底税额，但是当初没有上账，导致年底的税额结转不平了怎么办啊

84784999| 提问时间：01/12 11:47

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刘艳红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

可以通过借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目来反映这一遗漏

01/12 11:51

刘艳红老师

01/12 11:51

在年末结转时，应当将“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目的余额转入“应交税费——未交增值税”科目

84784999

01/12 11:54

好的老师我试试

刘艳红老师

01/12 11:57

是的，是的，你去试下看看

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