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问题已解决
老师好，公司是小规模，当时对方不要发票，就在二季度和三季度申报了无票收入，现在四季度对方又要发票了，跟税务沟通了一下，税务让我们把二季度和三季度的报表更正申报，四季度按正常开票的金额申报，那我们账上直接在四季度做一笔冲销二季度和三季度的无票收入，这样行吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您好，是的，冲销了无票收入，再按开票做收入，一负一正不影响4季度 的收入
01/12 21:54
84785037 
01/12 22:05
好的，这样调整的话账上本年累计的收入和申报表就是一致的，但是二季度和三季度的账上与申报表不一致，这个不影响吧
琦祯异宝 
01/12 22:06
您好，二和三也是一致的呀，增值 税收入和所得税收入没有不一样嘛，确认了无票收入的
84785037
01/12 22:08
二季度和三季度做了无票收入，现在要更正申报表，账上是在四季度直接冲销的，那二季度和三季度的账上和申报表就有出入了
琦祯异宝
01/12 22:12
您好，更正申报也是这个收入，不会多出来，您确认税务让我们是更正么，更正会比对不符的，票是在四季度 开的
84785037
01/12 22:18
应为二季度和三季度申报的有无票收入，大于开票收入了，税务让更正二季度和三季度，把无票收入减出来，这样四季度就正常申报，但是我们账上2季度和3季度都做了无票收入，在四季度直接做了一笔冲销的分录，这样本年累计的收入是一致的，就是2季度和3季度账上与申报表有出入了，因为2季度和3季度已封账，不可能返回去，就直接在当前调整的分录
琦祯异宝
01/12 22:32
您好，不对，二和三季度 无票收入正，四季度 无票收入负和蓝票正，这样申报是正确的，系统比对 也能通过，因为开票了不申报，系统自动锁了
84785037
01/12 22:38
是四季度按开票收入正常申报啊，只是在账上把二季度和三季度的无票收入做了一笔冲销的分录
琦祯异宝
01/12 22:40
哦哦，二三季度 的冲销也是在四季度分录里的
84785037
01/12 22:44
对，2季度和3季度的冲销在四季度的这期账上，这样的话本年累计收入和申报表是一致的，但是2季度和3季度账上与申报表不一致
琦祯异宝
01/12 22:46
您好，是一致的呀，账上有未开票收入，增值税申报表有，利润表里也有
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