00:10:00
问题已解决
老师好，公司2季度和3季度申报无票收入，四季度又把无票收入开具了，现在在账上做了一笔红字冲销2季度和3季度无票收入的分录，然后更正2季度和3季度的申报表，把申报的无票收入减出来，4季度正常申报开票收入，这样的话2季度和3季度的申报表和账上有出入，应该怎样操作？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，请问二三季度的报表已经更正了吗？
01/12 22:53
84785037 
01/12 22:54
是的，已经更正了
小正老师 
01/12 23:03
您好，如果申报表已经更正，想做到账表一致，就需要把账务反了，重新记账，账表不一致，税务检查的时候会有风险，税务一般认为记账了，就是业务已经发生，按照权责发生制，记账当月就应该报收入，不应该按开票的时间确认收入
84785037
01/12 23:05
好的，谢谢，意思就是把账反结账到2季度和3季度分别冲销，对吗
84785037
01/12 23:06
还有，如果没有更正申报表，应该怎样处理
小正老师
01/12 23:07
您好，现在申报表已经更正，为了避免以后的麻烦，就按更正的申报表，更正账务，做到账表一致
84785037
01/12 23:13
那就是反结账到当前调整账务，如果没有更正，怎样处理？
小正老师
01/12 23:18
您好，是的，反结账二三季度调整，如果没有更正申报数据，直接按账上红冲金额后的数据申报，小规模纳税人会提示申报数据小于开票数据，然后强制申报，如果税务问的话，就把实际情况告知
84785037
01/12 23:23
好的.谢谢，就因为是小规模，如果当前调的话，就要填一个负数，这样的话比对就不过，税务就让我们更正2季度和3季度的申报表，把无票收入减出来
小正老师
01/12 23:27
您好，为了以后可能出现的麻烦，保持账表一致，把二三季度做的账务也进行调整
84785037
01/12 23:30
好的，谢谢老师
小正老师
01/12 23:32
不客气，祝工作顺利！
阅读 53
描述你的问题，直接向老师提问
174
意见反馈
