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问题已解决
老师，我们23年给代理商的激励费23年12月份计提，有30万这样，但24年并没有支付给他们。而是拿来抵货款，假如激励费是30万，他们订货80万，那他们只需支付50万过来就可以，正确的做法应该是我们调整23年计提的费用，然后24年开折扣发票30万，但我们24年并没有开30万的折扣发票，而是直接开80万的发票，现在24年的账我们还没结完，请问我现在该怎么调整这笔账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您好，24年计提这个费用，让代理商在25年我们汇缴前开这个发票给我们，这样双方的账都平了
01/12 23:19
84785044 
01/12 23:26
因为代理商很多，如果他们不愿意配合开，因为他们是我们的二级代理商，说是我们之前没有说好，现在才叫他们开，会投诉到厂家那边
琦祯异宝 
01/12 23:27
哦哦，那我们自己来，把发票红冲，开折扣发票，在25年红冲了，分录里的损益科目用未分配利润代替，24年年度考虑这个调整中
84785044
01/12 23:31
那我24年的年度汇算清缴是需要调增吗
84785044
01/12 23:32
它是在23年计提，我需要在24年进行调整否？
琦祯异宝
01/12 23:37
您好，24年不调增呀，我们在25年开红票，再开折扣发票，分录损益用以前年度损益调整
先在24年把这个收入冲减（折扣部分）
84785044
01/13 05:48
直接开折扣发票不行吗？
琦祯异宝
01/13 06:16
您好，直接开折扣开不了，哪能开个负数哦，开红票可以
84785044
01/13 07:58
对了，怎么冲减收入啊？借贷方分别是什么？
琦祯异宝
01/13 08:04
您 好，我们部分红冲发票，需要征对客户的同意，因为发起红字确认单，需要客户确认的。还是原来的分录，只是金额为负
借：应收账款 （负） 贷：主营业务收入 （负） 销项税（负）
84785044
01/13 11:20
关键代理商他们不懂这些操作，觉得很麻烦
琦祯异宝
01/13 11:39
您好，我们红冲发票，我们发起红字信息确认单，代理商点确认就好啦
84785044
01/13 11:48
但我23年是这么计提的，借 主营业务成本 30万 贷 应付代理商激励费 30万 。那这个分录我怎么冲账？
琦祯异宝
01/13 11:49
您 好，借：未分配利润 -300000 贷：应付代理商 -300000
84785044
01/13 11:50
那这个30万我的去更改23年的财务报表及汇算清缴了？
琦祯异宝
01/13 11:51
您好，是的，要更正23年年报的
84785044
01/13 11:51
我好想直接冲收入啊，因为24年收入是直接开100万的。但这个收入怎么冲
琦祯异宝
01/13 11:53
您 好，但是这笔分录我们是无法取得发票的，一定要冲回的呀
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