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老师，我是代理记账的，刚发现第三季度的企业所得税季报上的人数写错了，怎么办？
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您好，企业所得税季度申报表只允许纳税人更正最末一个已申报的季度申报表，完成企业所得税年度申报后，不得再对当年内的季度申报表进行更正。第三季度人数错误，不能更正，影响不大，这个季度调整一下，保证全年平均人数不错误，不影响企业所得税汇算清缴
01/12 23:35
84784968 
01/12 23:39
关键是平均人数是31
84784968
01/12 23:40
要缴纳残疾人保证金
84784968
01/12 23:41
汇算清缴可以调整人数吗？
小正老师 
01/12 23:41
你好，现在缴纳残疾人保障金是2023年的，2023年人数填错了？
84784968
01/12 23:43
小正老师？
84784968
01/12 23:44
不是，是24年
84784968
01/12 23:47
2024年的第三季度写错了，导致我第四季度再调整，年度平均人数也要超30了，25年要缴纳残保金了
84784968
01/12 23:47
汇算清缴可以调整人数吗
84784968
01/12 23:54
小正老师？
小正老师
01/12 23:56
第四季度申报期还没有结束，你先更正一下第三季度数据试一下，如果不能更正，就把第四季度人数填少，和你全年申报的个税平均人数一致
小正老师
01/12 23:56
汇算汇算清缴是根据季度计算申报带的人数，现在季度申报没结束，最好在季度的时候修改
84784968
01/12 23:58
好的好的，谢谢老师
小正老师
01/13 00:03
不客气，不要太着急，现在季度没有结束，都有办法补救，祝工作顺利！
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