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老师，小规模纳税人，季度未超30万，销项额怎么做账
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你好，借应交税费，应交增值税贷，营业外收入
01/13 10:56
84785034 
01/13 10:59
那要是超了呢
东老师 
01/13 10:59
借，应交税费，应交增值税贷，银行存款
84785034
01/13 11:11
我看前个会计做账：
借 应交税费-应交增值税-销项
贷 -转出未交增值税
借 -转出未交增值税
贷 -未交增值税
不明白为啥要这样做
84785034
01/13 11:12
是超了和没超 都要按照以上的分录做账吗
东老师
01/13 11:13
对，根本小规模没有必要这么做账的
84785034
01/13 11:21
未交增值税现在一直是有余额的， 那我现在要怎么记账呢，还是先延续吗 还是怎么样
东老师
01/13 11:21
那你就可以延续之前这么做
84785034
01/13 11:24
目前销项税额贷方有8千
未交增值税贷方有2千
这个要怎么做账呢
东老师
01/13 11:25
你得看这个未交增值税是你得看这个未交增值税是什么什么情况，怎么会有这个余额呢？
84785034
01/13 11:25
12月的是超30万的 已经缴纳了3千多的税款，但账面不知道要咋记
东老师
01/13 11:26
你做收入的时候怎么做账的呢？
84785034
01/13 11:29
借 银行 200000
贷主营业务收入-培训费19801.98
应交税费-应交增值税-销项税额1980.2
东老师
01/13 11:31
交税的时候就是借应交税费应交增值税交税的时候就是借，应交税费，应交增值税，销项税额贷，银行存款
84785034
01/13 11:37
那未交增值税那部分呢 直接转到营业外收入里吗 销项税额免税的那部分也是可以直接转到 营业外收入吗
东老师
01/13 11:37
可以转到营业外收入里面
84785034
01/13 11:53
二级明细呢 免税收入吗
东老师
01/13 11:56
营业外收入税款减免就可以
84785034
01/13 12:13
我是一月份缴纳12月的税费，也是可以记账到12月份吗
东老师
01/13 12:14
如果是交费的话在一月缴费就成
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