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小规模缴纳企业所得税，是按季度会计利润缴纳企业所得税，还是可以弥补之前的亏损看有没有盈利再预缴？
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您好，是可以弥补之前的亏损看有没有盈利再预缴的
01/14 05:52
84785026 
01/14 05:59
如果去年有亏损，第二年第一季度盈利，企业所得税是否可以弥补亏损后再缴纳？还是要等到汇算清缴？
东老师 
01/14 05:59
需要等到做完汇算清缴以后才可以弥补亏损
84785026
01/14 06:00
如果去年盈利了，那就是看本年累计利润(会计利润)来计提企业所得税？
东老师
01/14 06:01
是的，没有弥补亏损的情况就看本年利润
84785026
01/14 06:03
如果汇算清缴是5月做完的，我们是小规模，4月做第一季度纳税申报，还是要看本年累计利润，也就是1-3月的会计利润来预缴企业所得税？不能弥补去年的亏损，等7申报的时候才可以弥补之前的亏损，按本年累计利润计提企业所得税，再减去第一季度预交的，再减去亏损的？
东老师
01/14 06:04
是的，没错的，就是你上面说的这样操作的
84785026
01/14 06:05
老师那计提所得税的时候是直接计提弥补亏损后的吗？需要做其他分录吗？
东老师
01/14 06:06
对，就是按照弥补亏损后缴纳多少企业所得税来计提的
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