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老师，小规模季度销售额超过30万，举例季度总收入103元，减免增值税怎么做账？借：银行存款 103 贷：主营业务收入103/1.03=100 应交税费-应交增值税-销项税额 1 应交税费-应交增值税-减免税额2 结转营业外收入： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 2 贷：营业外收入：2 对吗？ 不含税销售额应该是除以1.03吧
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你好，你开的发票是3%吗？如果是的话可以。
01/14 12:34
84785015 
01/14 12:37
3%减按1%，是这样做账的吧？
郭老师 
01/14 12:37
是的，对的，是这么做的。
84785015
01/14 12:37
不含税销售额是除以1.03还是1.01？
郭老师
01/14 12:39
你开的是3%除以1.03
如果开的是1%
/1.01。
84785015
01/14 12:42
发票上税率显示1%，小规模不是有这个减征政策吗？那如果除以1.01，那减征的2%怎么做账？
郭老师
01/14 12:44
那就是用含税的金额除以1.01。
郭老师
01/14 12:44
百03÷1.01×1%，直接按照这个来交就行，不用做营业外收入了。
郭老师
01/14 12:45
103÷1.01×1%，刚才打错了
安这个
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