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问题已解决
老师，我公司前两年的购货发票，已经认证抵扣了，现在税局让做进项税额转出，说是对方企业异常，要怎么做分录
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实际有业务吗？我刚才是不是给你回复了。
01/14 13:00
84785021 
01/14 13:00
实际业务
郭老师 
01/14 13:01
借以前年度损益调整
贷应交税费应交增值税进项转出。进项转出的是这个。
以前做了主营业务成本，这个主营业务成本金额汇算清缴纳税调增，不允许抵扣。
84785021
01/14 13:02
不是原路冲回吗
郭老师
01/14 13:03
跨年了，不需要原路重回呀。而且，你原路冲回的话，借应付账款贷库存商品应交税费，应交增值税进项转出，你的应付账款是不是有余额了？
郭老师
01/14 13:03
实际有业务，只需要进项转出就行，这个不需要红冲。因为你这个本来就应该做账务处理，即使没有发票，他也做库存商品不是。
84785021
01/14 13:04
老师，那以前年度损益调整又怎么做分录？
郭老师
01/14 13:05
借以前年度损益调整
贷应交税费应交增值税进项转出。
月末借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整。
84785021
01/14 13:11
谢谢老师！
郭老师
01/14 13:11
不用客气，工作愉快。
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