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上个月12月收到进项发票未收到货物，开的销项发票，也没有发货，，12月开的销项发票在今年1月已经红冲，这种账务怎么处理，怎么报税呢
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借应收账款
贷预收账款
应交税费，应交增值税
增值税需要填写销售额，所得税不填写
01/14 16:46
84785016 
01/14 16:49
收到进项发票，我做的，借：在途物资，待认证税额，贷，应付账款，开出发票的分录，就不知道怎么做了，增值税怎么申报呢，每个人说的都不一样，
郭老师 
01/14 16:52
借应收账款，贷预收账款，应交税费，应交增值税。做这个因为你货物没有发出去，做不了收入。申报增值税的时候得填写增值税销售额，因为你开了发票。
84785016
01/14 16:54
增值税数据不是系统里面带出来的吗，就按照系统带出来的数据正常申报
郭老师
01/14 16:55
对的是的，增值税让你申报了吗？没有问题吧？
84785016
01/14 17:00
对方开进来的进项发票，我还是正常可以抵扣，只是做账就按照你说的做，对吧
郭老师
01/14 17:01
你好，可以的，可以的
84785016
01/14 17:05
开出发票加税合计金额11300，借：应收账款11300，贷预收账款10000，应交税费1300，，是不是这样的
郭老师
01/14 17:08
是的对的是的对的
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