00:10:00
问题已解决
税务稽查局查帐，说我少报收入，让我把少报的收入和税款补齐，分别补了21年的，22年的和23年的，我以在24年12月份交完税款啦，我问他怎么走帐，她说你以前的帐怎么记，就怎么走帐，我以做到12月了，问怎么样调帐？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
2021 年少报收入调账
补记收入：
借：应收账款等（假设是赊销情况，如果是现金则为库存现金或银行存款）
贷：以前年度损益调整
应交税费 - 应交增值税（销项税额）（如果是小规模纳税人则为应交税费 - 应交增值税）
结转成本（如果有对应的成本）：
借：以前年度损益调整
贷：库存商品等
调整所得税：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费 - 应交企业所得税
将以前年度损益调整余额转入利润分配 - 未分配利润：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配 - 未分配利润
2022 年少报收入调账
补记收入：
借：应收账款等
贷：以前年度损益调整
应交税费 - 应交增值税（销项税额）（小规模纳税人同理）
结转成本（如有）：
借：以前年度损益调整
贷：库存商品等
调整所得税：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费 - 应交企业所得税
将以前年度损益调整余额转入利润分配 - 未分配利润：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配 - 未分配利润
2023 年少报收入调账
补记收入：
借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费 - 应交增值税（销项税额）（小规模纳税人同理）
结转成本（如有）：
借：主营业务成本
贷：库存商品等
01/14 18:49
阅读 6
描述你的问题，直接向老师提问
224
意见反馈
