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12月补缴了8月员工的公积金,请问会计分录怎么做?要不要补计提?

84785038| 提问时间:01/14 22:11
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
需要补计提 借利润分配未发票利润贷应付职工薪酬公积金 借应付职工薪酬公积金 其他应收款个人负担的公积金 贷银行存款
01/14 22:13
84785038
01/14 22:19
老师,有点不理解没有跨年。为啥补计提,不是借管理费用-公积金,贷应付职工薪酬-公积金
郭老师
01/14 23:01
借管理费用公积金 贷应付职工薪酬公积金 借应付职工薪酬公积金 其他应收款个人负担的公积金 贷银行存款 是管理费用我刚才写错了
84785038
01/15 13:37
好的老师,已经调整了,12月加上补计提、补缴公积金的分录,其他应付款-公积金出现负数,是什么情况?我找不到问题出在什么地方
84785038
01/15 13:40
9月的时候补提了个人部分分录: 借:应付职工工资-公积金4000 贷:其他应付款-公积金4000 12月补提公司部分分录: 借:管理费用-公积金4000 贷:应付职工工资-公积金4000 补缴: 借:应付职工工资-公积金4000 其他应付款-公积金 4000 贷:银行存款 8000 上面的分录有问题吗?
郭老师
01/15 13:44
借:应付职工工资-公积金4000 贷:其他应付款-公积金4000 这个个人谁来承担?如果他个人的话,应该从工资里扣除。从工资里扣除的话,应付职工薪酬。工资二级科目是工资。
84785038
01/15 13:48
员工个人承担的,而且已经从工资了扣除了
郭老师
01/15 14:36
借:应付职工工资-公积金4000 贷:其他应付款-公积金4000 这个就重复了
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