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12月补缴了8月员工的公积金,请问会计分录怎么做?要不要补计提?
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速问速答需要补计提
借利润分配未发票利润贷应付职工薪酬公积金
借应付职工薪酬公积金
其他应收款个人负担的公积金
贷银行存款
01/14 22:13
84785038
01/14 22:19
老师,有点不理解没有跨年。为啥补计提,不是借管理费用-公积金,贷应付职工薪酬-公积金
郭老师
01/14 23:01
借管理费用公积金
贷应付职工薪酬公积金
借应付职工薪酬公积金
其他应收款个人负担的公积金
贷银行存款
是管理费用我刚才写错了
84785038
01/15 13:37
好的老师,已经调整了,12月加上补计提、补缴公积金的分录,其他应付款-公积金出现负数,是什么情况?我找不到问题出在什么地方
84785038
01/15 13:40
9月的时候补提了个人部分分录:
借:应付职工工资-公积金4000
贷:其他应付款-公积金4000
12月补提公司部分分录:
借:管理费用-公积金4000
贷:应付职工工资-公积金4000
补缴:
借:应付职工工资-公积金4000
其他应付款-公积金 4000
贷:银行存款 8000
上面的分录有问题吗?
郭老师
01/15 13:44
借:应付职工工资-公积金4000
贷:其他应付款-公积金4000
这个个人谁来承担?如果他个人的话,应该从工资里扣除。从工资里扣除的话,应付职工薪酬。工资二级科目是工资。
84785038
01/15 13:48
员工个人承担的,而且已经从工资了扣除了
郭老师
01/15 14:36
借:应付职工工资-公积金4000
贷:其他应付款-公积金4000
这个就重复了