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请问小规模年末应交税费-销项贷方余额如何处理？？是否需要结转？？
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若不用交增值税，转到营业外收入
01/15 16:16
84784978 
01/15 16:18
第三季度的有交，第四季度的25年1月交了增值税了，那这样的话，我年末这个应交增值税-销项的贷方余额需要作何处理？？
文文老师 
01/15 16:22
应交增值税-销项的贷方余额，不用处理，交税时，平
84784978
01/15 16:23
但我现在贷方余额的数，跟我实际缴纳的不一致哦，有差异，是否跟减免优惠有关？该如何入账？？
文文老师
01/15 16:25
将减额转入营业外收入
84784978
01/15 16:42
那是借方：应交税费-减免税额（实际与账面余额的差异）贷方：营业外收入 这样入账吗 ？
文文老师
01/15 16:43
是的，你的理解是对的。
84784978
01/15 16:46
那这样还要在加多个分录，借方：应交税费-销项（差异）贷方：应交税费-减免税额 不？？冲减这个贷方的余额与实际相符？还是转到未交增值税 ？有点弄混了，麻烦您解答，谢谢
文文老师
01/15 16:52
小规模只用一个科目，不用转来转去
84784978
01/15 16:56
这样处理对不？谢谢
文文老师
01/15 17:00
可以的，如截图处理，可以
84784978
01/15 17:04
好的 谢谢，麻烦您了
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