老师，12月增值税留低税是5386.52，帐上留低是5371.72，相差14.08，我要调整把帐上和申报的一致，14.08是10月开的发票，在11月份又作废了，所以导致不平_实务

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老师，12月增值税留低税是5386.52，帐上留低是5371.72，相差14.08，我要调整把帐上和申报的一致，14.08是10月开的发票，在11月份又作废了，所以导致不平

84784982| 提问时间：01/15 16:29

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雪儿老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

那11月份你作废的这个票是不是没有记账，把这张票做个负数补进去就可以了

01/15 16:31

84784982

01/15 16:34

分录：借应收账款-1422。主营业务收入-1407.92。应交税费-14.08

84784982

01/15 16:34

这样做吗？

84784982

01/15 16:35

因为这张票是简易计税，11月份升为一般纳税人了

雪儿老师

01/15 16:35

对的。全部做一个红字就可以（负数）

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