免费问答

1、购进货物获得进项专票，一般会在上月月底在增值税勾选确认予以认证分录如下： 借：原材料/库存商品等， 应交税费—应交增值税—进项税额， 贷：应付账款/银行存款。 2、本月销售商品，即开具增值税专用发票给客户，分录如下： 借：应收账款/库存现金/银行存款， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税—销项税额。 3、转出未交增值税，这里的增值税要和税务局官网报的增值税金额一致，分录如下： 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税， 贷：应交税费—应交增值税—未交增值税。 如果需要交增值税，一般会涉及到附加税的处理，现在附加税免税力度较大，这里还是都说明下。分录如下： 借：税金及附加， 贷：应交税费-应交城市维护建设税， —应交教育费附加， —应交地方教育费附加。 4、下月缴纳税费，分录如下： 借：应交税费—应交增值税—未交增值税， 贷：银行存款。 借：应交税费—应交城市维护建设税， —应交教育费附加， —应交地方教育费附加， 贷：银行存款。