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老师好：咨询一下，报销费用已经在2024年入账处理。目前员工提交的发票，一部分发票日期是2024年，另一部分发票是2025年，这个可以吗？还是只能是2024年？
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你好，25年取得的发票要看实际业务发生时间是在24年还是25年，能否证明25年的发票是24年的业发生的业务。
01/15 20:42
84784958 
01/15 20:50
老师 可以理解：如果能证明是2024年的业务，即使发票日期是2025年也没关系。但是不能证明，就不能入账？
王琳老师 
01/15 20:51
是的，就相当于24年发生的业务没有取得发票可以暂估，汇算清缴前收到发票就可以据实扣除
84784958
01/15 20:57
老师 可以再请教您一个实际情况吗？您那边资产减值损失的税务处理。如果企业确认损失500万以上，需要先联系税管员吗？还是正常处理就行，确认损失。如果税务联系，企业再提供资料？
王琳老师
01/15 20:59
这500万的资产减值损失是已经实际发生了吗？
王琳老师
01/15 20:59
没有实际发生不能税前扣除
84784958
01/15 21:08
被投资企业注销了 公司投资的钱拿不回来了 这种算吗？
王琳老师
01/15 21:13
这个你需要向你的主管税务机关提供证明材料审核通过才可以税前扣除
84784958
01/15 22:03
老师 如果没有联系主管税务机关 目前已税前扣除 后期如果被询问 提供证明材料 可以吗？
王琳老师
01/15 22:05
有可能会涉及补税和滞纳金的
王琳老师
01/15 22:05
按规定不能直接税前扣除
84784958
01/15 22:15
老师 这个规定有出处吗？比如必须先向主管税务机关申报 再扣除。而企业准备好备查资料留存 自行扣除不可以～
王琳老师
01/15 22:23
企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除；法定资产损失，应当在企业证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除。
王琳老师
01/15 22:23
你这个投资损失属于法定损失吧，且金额较大，联系你联系下
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