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问题已解决
老师，我在10月份收了一张发票以及一批货款，在10月份的时候我已经做进项税额，但是没有抵扣，就是这笔进项税额在12月份来抵扣，我在12月份里面该怎么做这笔进项税额的账呢？
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你好，10月份是怎么做的分录？
01/15 21:34
84784955 
01/15 21:35
借:周转材料50，
应交进项税额20
贷:应付账款70
王琳老师 
01/15 21:36
10月份结转进项税额这部分没结转吧？
84784955
01/15 21:37
没有结转
84784955
01/15 21:37
拿到12月份里面来结转，那我该怎么写分录呢？
王琳老师
01/15 21:37
如果10月份不抵扣分录这样做
借:周转材料50，
应交税率-应交增值税待认证进项税额20
贷:应付账款70
王琳老师
01/15 21:38
如果之前没结转，这次就正常结转
84784955
01/15 21:39
在12月份已经抵扣，是做到待认证里面吗？
王琳老师
01/15 21:40
不需要再做了，直接接转吧
84784955
01/15 21:42
那我把之前的那张凭证直接红冲再做到12月份里面来，可以吗？
84784955
01/15 21:42
因为12份里还没有付款
84784955
01/15 21:43
如果10月份不抵扣分录这样做
借:周转材料50，
应交税率-应交增值税待认证进项税额20
贷:应付账款70
因为这一个分录久相当于我有多欠了供应商70
84784955
01/15 21:44
如果10月份不抵扣分录这样做
借:周转材料50，
应交税率-应交增值税待认证进项税额20
贷:应付账款70
因为这一个分录久相当于我有多欠了供应商70
王琳老师
01/15 21:44
如果本月认证了 借：应交税费-应交增值税进项
贷：应交税费-应交增值税待认证进项税额
王琳老师
01/15 21:45
你冲红更正了还是需要做这一步，直接接转吧，自己记清楚就可以了
84784955
01/15 21:47
好的，谢谢老师
王琳老师
01/15 21:48
不客气，祝您在平台收获满满
84784955
01/15 21:55
我根据
借:应交增值税-进项税额50
贷:应交税费待认证进项税额50
怎么报表里面的留抵税额还是不变呢？
84784955
01/15 22:01
我这样做分录了，数据还是跟刚才的没变
王琳老师
01/15 22:02
报表里应交税费科目金额不变的
王琳老师
01/15 22:03
你现在不用做这个分录了，之前没入待认证，用这个科目就不平了
王琳老师
01/15 22:04
直接结转进销项税额就可以了
84784955
01/15 22:19
是收到的进项税额，怎么要结转进销项税额呢？
王琳老师
01/15 22:22
平时不做结转吗？借：应交税费应交增值税销项
贷：应交税费应交增值税进项
应交税费-未交增值税
84784955
01/16 10:58
这个分录我还是看不懂，因为我收到的是进项税额，进项税额也要结转到未交增值税里面去吗？
王琳老师
01/16 10:59
计提增值税要做这个分录 未交增值税如果是贷方余额 就是你当月所属期应交缴纳的税费；你计提增值税怎么提的
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