问题已解决

老师,我10月份已抵扣了一张进项税额发票,但是那张发票已经作废了,抵扣的税额3.69元,你看我10月份的这个账这么调呢?

84784985| 提问时间:01/16 14:17
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,发票是在几月份红冲的?还有当时10月份怎么做的账务处理?
01/16 14:18
84784985
01/16 14:20
发票没有做红冲,是公司员工吃饭开了一张增值税专用发票,但是这张发票员工没有拿来报销,10月份还没做账
84784985
01/16 14:21
哦 10月份做了
84784985
01/16 14:22
老师,这是10月份的账务处理,做了两笔
郭老师
01/16 14:22
10月份做了福利费吗?那这个还报销吗?实际有业务吗?
84784985
01/16 14:22
麻烦帮我看看
84784985
01/16 14:23
没有实际业务,这个吃饭和公司无关,不再报销了
84784985
01/16 14:23
多出来的3.69我做了进项税额转出了,为啥还是没有平
郭老师
01/16 14:24
借其他应付款, 贷应付职工薪酬福利费, 借应付职工薪酬福利费, 贷利润分配,未分配利润 应交税费,应交增值税进项转出。
郭老师
01/16 14:24
跨年的做这个的。福利费汇算清缴,纳税调增。
84784985
01/16 14:24
不是,我24年的账还没结呢
84784985
01/16 14:25
我们是合伙企业,没有企业所得税,然后我现在公司的账才做到10月份的,11、12月份的账还没做完
郭老师
01/16 14:25
借其他应付款, 贷应付职工薪酬福利费, 借应付职工薪酬福利费, 贷管理费用福利费 应交税费,应交增值税进项转出。
84784985
01/16 14:28
老师我没明白,这个发票是开错的发票,不是给员工报销的
84784985
01/16 14:28
员工他自己出去吃饭,闲着自己让人开的发票,这笔业务和公司无关的,只不过我在做进项税抵扣的时候勾选错了,
郭老师
01/16 14:32
那你之前没有做账务处理还是怎么啦?如果你之前做了福利费的话,你需要红冲之前的呀,我上面给你写的是红冲的。
84784985
01/16 14:37
我之前没有做账务处理 所以不需要红冲
84784985
01/16 14:38
我现在是未交增值税多了3.69,附加税跟着多了,都在贷方,不知道这个账怎么调
郭老师
01/16 14:38
你现在补 借应交税费应交增值税进项贷其他应付款 借其他应付款, 贷应交税费应交增值税进项转出做这个就行。
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