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问题已解决
老师，请问固定资产一次性税前扣除这个，是购入的次月就要定了？季度申报所得税时也要申报是吗？如果季度预缴时没申报，汇算清缴时不能一次性扣除了？
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可以在汇算的时候一次性扣除
01/16 14:52
84785018 
01/16 14:56
老师，我固定资产是8月购入，9-12月计提了折旧。季度申报所得税时都没有填报一次性扣除。有人说如果没有的话就不能一次性扣除了，或者要更正之前的申报才能一次性扣除，是这样吗？
家权老师 
01/16 14:59
没有那个说法的，可以在汇算的时候一次性
84785018
01/16 15:02
那我是在12月的时候做递延所得税负债还是等汇算清缴的当月再做递延所得税负债？
家权老师
01/16 15:03
你要确认递延所得税负债，就需要更正4季度的申报，
84785018
01/16 15:04
那是还有别的方法吗？
家权老师
01/16 15:05
没有别的办法了，刚刚申报，可以更正的，还没汇算
84785018
01/16 15:05
4季度，是第4季度的意思吗
家权老师
01/16 15:05
是的，就是第4季度的意思
84785018
01/16 15:09
好的，老师，那这个账是不是就是要确认递延所得税负债的？或者说我应该怎样记账？
家权老师
01/16 15:13
计算出有差异就要确认
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