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老师,假如单位是销售农药的,是免税的,对方开过来的是专票,报增值税时电子税务局里的进项票怎么处理呢。

84784971| 提问时间:01/16 16:36
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家权老师
金牌答疑老师
职称:税务师
你在附表2第14栏填免税项目转出
01/16 16:37
84784971
01/16 16:52
老师,报增值税时是填到附表2第14栏免税项目转出,电子税务局里的进项发票怎么处理,还有就是帐面怎么做帐呢。
家权老师
01/16 16:54
你直接勾选抵扣就行了哈,也可以做不抵扣勾选。不再申报表体现,含税计入成本3
84784971
01/16 17:04
老师,帐咋做呢。
家权老师
01/16 17:05
做不抵扣勾选,含税做成本费用,不需要体现进项
84784971
01/16 17:12
老师,之前入帐时己按不含税价入库了,体现了进项税额,现在帐务上怎么处理,分录该怎么写呢,麻烦老师了。
家权老师
01/16 17:14
那么正常按以前的思路做账体现进项就是了哈。进项转出直接转入成本费用,因为不能抵扣
84784971
01/16 17:28
老师,电子税务局里的发票做不抵扣勾选,这是税务上报增值税时的处理方法,入库时己体现了进项税额,帐务上怎么处理呢,分录该怎么写呢。
家权老师
01/16 17:29
就是把进项不体现就是了哈,含税做。 借:原材料/库存商品 贷:银行存款
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