小微企业2022年亏损120万，2023年亏损100万，2024年亏损50万，2025年1季度盈利200万，2025年1季度要交多少企业所得税_实务

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小微企业2022年亏损120万，2023年亏损100万，2024年亏损50万，2025年1季度盈利200万，2025年1季度要交多少企业所得税

84785036| 提问时间：01/16 23:23

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波德老师

金牌答疑老师

职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师

你好，2025年第一季度不用缴纳企业所得税。

01/16 23:23

84785036

01/16 23:29

老师，假如25年1季度盈利了500万，是不是按500万-补亏270=230万计算应缴纳的企业所得税，230万*0.05=11.5万，是这样吗？

波德老师

01/16 23:32

是的，你理解的是正确的。

84785036

01/16 23:37

老师，弥补的数据是自动带出来的，是吧一？自已无法填的吧，如何当年的利润弥补了所有亏损，还有利润超过300万就要按25%缴纳企业所得税，没超300万就按5%缴纳，老师对吗？

波德老师

01/17 05:23

弥补的数据需要手动填。

波德老师

01/17 05:24

应纳税所得额超过300万，就要按25%缴纳企业所得税。

波德老师

01/17 05:27

小型微利企业指的是从事国家非限制和禁止行业，并同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。只有符合小型微利企业的标准，才能按5%缴纳企业所得税。

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