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我们是新成立的分公司预计会一直亏损，但是母公司一直盈利，我们分公司作为承租方，今年确认租赁负债和使用权资产，金额比较大，那么分公司需要确认递延所得税资产和递延所得税负债吗
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总分公司吗
所得税是合并申报的
不需要
01/17 06:25
84785033 
01/17 06:26
嗯嗯，所得税是合并申报纳税
郭老师 
01/17 06:27
这个他不需要确认的
84785033
01/17 06:28
为什么不需要确认，老师可以再解释一下吗
郭老师
01/17 06:30
他不是税法和会计上暂时性差异
84785033
01/17 06:39
但是，比如分公司确认的租赁负债，会计账面1300万，税法计税基础为0，产生可抵扣暂时性差异1300，需要确认递延所得税资产1300*25%，因为所得税合并纳税，将来会产生足够的应纳税所得额，那为什么不缺确认的
郭老师
01/17 07:13
对对需要的
需要做递延所得税资产
84785033
01/17 07:16
嗯嗯，好的谢谢老师
郭老师
01/17 07:20
不用客气工作顺利
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