郭老师，郭老师接，我24年汇算交的23年所得税，我要怎么做账，之前没计提_实务

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郭老师，郭老师接，我24年汇算交的23年所得税，我要怎么做账，之前没计提

84785037| 提问时间：01/17 10:37

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借利润分配，未分配利润，贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款。小企业会计准则可以做这个。

01/17 10:47

84785037

01/17 10:48

这个影响的是去年的损益，我要更正什么报表吗，这样会和汇算表不一致吧

郭老师

01/17 10:49

不用修改的，它不影响你交所得税。你账务处理做到2024年，这个不需要修改财务报表，财务报表咱没有修改2023年的，所以不用修改。

84785037

01/18 10:35

我们25年做汇算，，这个做在未分配利润里的数据，到时候会在应纳税额里减掉吗

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