免费问答

12 月做未开票收入时，借 “应收账款等”，贷 “主营业务收入” 和 “应交税费 —— 应交增值税”。1 月先冲减：借 “应收账款等”（负数），贷 “主营业务收入”（负数）、“应交税费 —— 应交增值税（小规模时期）”（负数）；再按一般纳税人确认：借 “应收账款等”，贷 “主营业务收入”、“应交税费 —— 应交增值税（销项税额）”。税务申报时在相应栏次正确填写数据。