我司12月份收到进项的发票中有一张红冲票，但是当月并没有销项，所以我并未做进项的抵扣勾选，那当月报增值税申报表中是否要做进项税额转出（红冲的票）吗_实务

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我司12月份收到进项的发票中有一张红冲票，但是当月并没有销项，所以我并未做进项的抵扣勾选，那当月报增值税申报表中是否要做进项税额转出（红冲的票）吗

84785017| 提问时间：01/19 08:40

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

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不用没认证的不需要

01/19 08:43

84785017

01/19 08:49

那意思就是说，我之后在哪个月认证就在哪个月做进项税额转出对吧

84785017

01/19 08:50

还是说那张正数发票和负数发票，正好对冲就忽略不计呢

郭老师

01/19 08:55

之后不能认证了假设你之前认证了，人家红冲了当月进项转出

84785017

01/19 09:09

有点搞不明白，老师！比如哈，我11月收到数张进项发票，期中一张票金额是100+13（进项），另一张是 -（100+13）由于开票内容有误红冲的，我当月不发生销售，我可以不做进项抵扣对吧，那12月我发生了销售了，我肯定要把之前的进项都抵扣了嘛（抵扣的发票当然也包括那两张），这个时候我要做进项税额转出吗

郭老师

01/19 09:21

你好，她是它针对100和13的这张发票已经红冲了，你认证不了啦正数发票，只要开了负数，不管开多少，他整个发票都认证不了。