老师我公司收到一张咨询费专票，进项税抵扣了，但是这张发票因开错单位冲红了，做了进项税转出，冲红的时候借管理费用（负），贷：其他应付款（负）、贷：应交税费—进项税转出（正数），我想问应交税费进项税转出科目余额怎么消掉，年末结转还继续结转到下年？_实务

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老师我公司收到一张咨询费专票，进项税抵扣了，但是这张发票因开错单位冲红了，做了进项税转出，冲红的时候借管理费用（负），贷：其他应付款（负）、贷：应交税费—进项税转出（正数），我想问应交税费进项税转出科目余额怎么消掉，年末结转还继续结转到下年？

84784996| 提问时间：01/20 04:49

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小栗子老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师,税务师

在税务系统申报转出后借：应交税费-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税

01/20 04:59

小栗子老师

01/20 05:01

在税务系统申报转出借：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷：应交税费-应交增值税(进项税额)

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