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问题已解决
老师好，我是做建筑施工的。税率为9%；现有个施工单位**公司，现有100万材料发票要开回，税率为13%，其实只要满足税负为3%，那实际我公司要返多少钱给对方呀。主要不知如何理清思路呢
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你好，这个税负是所有的税款合计起来是3%吗？
01/20 10:06
84784957 
01/20 10:12
不是，就是增值税开100万，必要交的增值税
郭老师 
01/20 10:15
你好，也就是他的收入和成本现在是一样的金额。是的话，那你就根据税负，增值税税负3%，所得税税负你可以按照1.2%
再加上附加税12%，小型微利企业减半，
印花税万分之3，小型微利企业减半
有其他的税款吗？没有的话就这几个加起来。
84784957
01/20 10:19
按老师意思100万发票*10.2003%=102003元，其他要退还工程。老师可不可以理解只要让对方开897997元发票，就可以不用退工程款呢。
郭老师
01/20 10:20
你这个工程款差额你得退给人家
没就差额不用
你最好是收到的工程款，再支付成本，扣除税款之后，剩余有差额的需要退给他。没有差额的不用。
郭老师
01/20 10:21
你这个比例算的不对吧，怎么算出来的？10%多
它的附加税是根据缴纳的增值税乘以6%
84784957
01/20 10:23
老师，那我理解错了。问了一个同行的，说100万只要让对方开50%发票就行，保持增值税税负3%，可因本人不理解这意思，所以想问一下老师要怎么算呢
郭老师
01/20 10:25
那他如果只提供了50%，你看下你的税负和他实际缴纳的税款哪个高。税负高按税负。如果交纳的税款实际交的多的比这个税负高，那就得按照实际的交税来。
84784957
01/20 10:27
老师，就是不理解你们所说，要怎么去算，老师方便举个例子讲一下吗。真的不理解这种东西，自己太小白了。
郭老师
01/20 10:27
你好，100万的税款减去50万的发票的税款，这个能计算出来吗？然后你和税负对比一下，按照哪一个来算。
郭老师
01/20 10:28
100÷1.09×9%-50÷1.13×13%，算出来的，你看一下税负3%，按照哪一个来。
84784957
01/20 10:29
问题是对方开的13%税率，我公司开出是9%，此部要怎么核算呢
郭老师
01/20 10:30
我上面给你写了呀
100÷1.09×9%-50÷1.13×13%，算出来的，你看一下税负3%，按照哪一个来。
84784957
01/20 10:32
是的，算出来差额4.05，那4.05/91.74=4.4%，税负率达到3%是这么理解吗
郭老师
01/20 10:35
那就按照他提供的这个扣除他的增值税，100÷1.09×9%-50÷1.13×13%，
按照这个来扣除它的增值税吧
郭老师
01/20 10:35
然后，附加税就根据这个缴纳的，增值税*6%，
企业所得税100÷1.09-50÷1.13-附加税，印花税）*5%。这个是小型微利企业的，按照这个来扣
84784957
01/20 10:38
老师，公司为此项目开出100万发票，要达到增值税税负为3%，那请问要让材料方开回多少发票，象这种做会会计要怎么去思考，主要不如何去想。
郭老师
01/20 10:46
100÷1.09×9%-进项税额）/100÷1.09=3%
进项税额等于100÷1.09×6%。
这个算出来的是提供进项税额的
价税合计=上面算出来的税额/税率13%加税额。
84784957
01/20 10:51
老师，最后文字我还不理解什么意思同，进项算出来是55045.87元/0.13=423429.78元。为什么要除以13%呀。
郭老师
01/20 10:52
你好，税额除以税率等于不含税的金额呀，含税的不就是不含税的金额加上税额。
84784957
01/20 10:54
哦哦，对对对。老师，你说所得税税负按1.2%这个要怎么理解
郭老师
01/20 10:57
你好，缴纳的所得税/不含税的销售额=1.2%。
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