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你好，医院收到购买的药品但是发票没来，怎么做分录，后来发票来了，款也没付的时候怎么做分录呢
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你好，借库存商品-暂估，贷应付账款
然后收到发票的时候做红字凭证冲减暂估的，然后再按照发票重新做。
01/20 11:21
84785008 
01/20 11:23
我们收到药品的时候药房就入库了，有入库单和差价
84785008
01/20 11:23
我如果这个月不入库，和库房对不上呀
宋生老师 
01/20 11:24
你好，你也可以按上面的操作。因为是要冲红的。
84785008
01/20 11:25
我是没收到发票的时候借库存—暂估，代差价代应付账款。然后发票来了呢
宋生老师
01/20 11:25
你好，冲减上面暂估的，然后按实际做
84785008
01/20 11:25
发票来了红冲。我再做个什么分录呢
84785008
01/20 11:26
那就是按那个入库单再录一遍？
宋生老师
01/20 11:27
你好，购入商品时：
借：库存商品（售价）
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/应付账款等（进价）
商品进销差价（售价与进价之差）
84785008
01/20 11:27
之前两个月做的暂估，但是发票这个月才来，我这个入库单还是按之前的做一遍吗
宋生老师
01/20 11:28
入库你可以重新做，如果你是按商贸类的，就是上面这个有商品进销差价的分录
84785008
01/20 13:03
如果发票来了呢，分录也帮忙写一下呗
宋生老师
01/20 13:22
你好，就是上面的了。你先暂估做第一个，然后红冲了，按第二次给你的有差价的分分录做
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