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问题已解决
我现在已经缴纳了进口增值税进口关税 我该如何处理账务 我进口后需要在国内销售 我从上游购进卖给下游 上游去国外采购 我掏的进口增值税关税 麻烦给我写一下整个业务的分录 一步步写 我得关税增值税怎么计入成本
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借库存商品
应交税费，应交增值税，进项
贷，银行存款。
这个库存商品包含着产品的成本加上关税
进项就是你进口支付的增值税。
01/20 11:54
84784958 
01/20 12:02
你的意思 比如我的库存商品实质是200万 我要在200万基础上加我缴纳的关税金额 200万+关税金额 = 库存商品金额？ 是这个意思？
然后我的增值税进项就是我缴纳的进口增值税？ 那我想问 上游给我开票 我给上游付款 这样做了 上游给我开发票我怎么做？
郭老师 
01/20 12:06
对的是的，是这么做的。这个不就是你支付给对方的吗？
郭老师
01/20 12:06
对方给你开增值税专用发票，不含税的金额是库存商品，税额是应交税费，应交增值税进项。
84784958
01/20 12:07
不是 我是直接在缴纳关税增值税窗口缴纳了 不是我把这些钱给对方 对方去缴纳 对方给我开的发票只包含货物的 不包含增值税关税 我该如何做账
郭老师
01/20 12:08
那你直接拿着交款书来做就行，关税和增值税的交款书都有了。那你直接做，我上面第一个给你写的
借库存商品
应交税费，应交增值税，进项
贷，银行存款。
这个不用再开发票的。
84784958
01/20 12:38
那就是分开做两笔 一笔是对方给我开的增值税进项专票 借库存商品 然后在做一笔缴款书的库存商品？
郭老师
01/20 12:42
你单位缴纳的进口关税和增值税直接拿着进口交款书来做就行，不用对方给你开发票了。不用开发票，你也可以做库存商品的同学，你在让人家给你开发票就重复了，你重复抵扣。
84784958
01/20 12:45
那就是我没有进项发票了 对吧 然后我做账的时候拿着海关缴款书给我做就行 是吧 分录就是你说的分录 然后我的库存商品金额是要加上我购买金额和缴纳的海关进口关税金额的合计数 然后再借进口增值税 待银行存款
郭老师
01/20 12:46
是的，对的，是这么做的。
84784958
01/20 13:15
但是贷方银行存款 核算维度是不是要挂两个 一个是挂缴纳进口关税 增值税的缴纳国库 一个是支付给上游的货款
郭老师
01/20 13:17
对的是的，是这么做的。
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