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问题已解决
请教老师，在2022年度采购的一笔15万的材料，一直没有开发票过来，现在再找他们开发票，他们存在经济纠芬，现在开不了发票，这种情况如何处理？（税务有问题，帐户也有问题，现在开不了发票，如何处理？）
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借原材料贷，银行存款，或者预付账款或者应付帐款
没有发票，正常做账，但是抵扣不了所得税。
01/20 15:32
郭老师 
01/20 15:32
和有发票的账务处理是一样做的。
84785042 
01/20 15:33
这我知道，发票回不来如何处理，么办？
84785042
01/20 15:33
不处理要挂一辈子，如何解决？
郭老师
01/20 15:41
你这个原材料不领用吗？领用的话，借生产成本贷原材料正常的，怎么会挂账？哪个科目挂着？不回来就不回来就是了
郭老师
01/20 15:41
没发票和有发票的，一样做账务处理，一样做主营业务成本，一样做原材料。
84785042
01/20 16:08
挂帐啊，如何处理？有没有税务风险？
84785042
01/20 16:09
款付出去了，发票回不来，这种情况该如何处理没有税务风险？
郭老师
01/20 16:09
实际业务不会有风险的，借原材料贷应付账款不是回复了吗？这个原材料领用，借生产成本贷原材料，借库存商品，贷生产成本，借主营业务成本贷库存商品。
84785042
01/20 16:20
我做的分录是：借：应付帐款
贷：银行存款
没有入成本，这个材料已发货了，并已领用了。
郭老师
01/20 16:21
你分录做错了，我上面给你回复了，你看一下可以吗。
借原材料贷应付账款不是回复了吗？这个原材料领用，借生产成本贷原材料，借库存商品，贷生产成本，借主营业务成本贷库存商品。
来看看下
哪一个科目有余额，我给你改。
84785042
01/20 16:26
发票没回来就挂帐呀
郭老师
01/20 16:27
没有发票，你货物到了正常做账，
根据权责发生制，企业做账不是根据发票的
84785042
01/20 16:28
我是这样做的分录：
借：应付帐款
贷：银行存款
发票没有收回来，也没有确认成本
84785042
01/20 16:30
发票收不回来，能否这样来平帐，借：营业外支出，贷：应付帐款
郭老师
01/20 16:33
你这样的话影响毛利润了
虚增
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