00:10:00
问题已解决
老师你好，社保个人部分公司给给当福利了，所以发放工资这块，就是计提100 发放100吗？ 还是要做一比个人扣除不。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
你的意思就是个人社保部分是公司负担的吗。
如果是公司负担的这部分社保那就不从个人工资里面做其他应收款。
扣了个税以后的工资都发给职工就可以了。
01/20 21:20
84785045 
01/20 21:24
意思是5800的工资扣除社保500多 报个税 后面发放按实际的工资发，社保个人部分也是成本费用的一部分，也是工资的部分吗。
84785045
01/20 21:28
老师我的意思是计提5800 报个税5800 发放5800吗
Fenny老师 
01/20 22:10
老师这边把分录给你写一下
计提工资：
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
发放的时候
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
应交个人所得税
其他应收款-社保个人部分
借：管理费用-社保单位部分
贷：应付职工薪酬-社保单位部分
交社保的时候：
借：应付职工薪酬-社保单位部分
其他应收款-社保个人部分
贷：银行存款
Fenny老师
01/20 22:10
这是按照正常计提工资发放工资的流程。
84785045
01/20 22:12
企业个人部分公司出了，因该不存在其他应收款 个人部分
我纠结的是个人个人部分是否报个税
Fenny老师
01/20 22:20
需要计入工资薪金计个税。
Fenny老师
01/20 22:20
要按照员工的收入报个税，因为间接增加了员工的工资收入。
阅读 30
描述你的问题，直接向老师提问
165
意见反馈
