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工资表上应发工资11000，代扣社保432.46，代扣个税46.27，实发10521.27，账怎么做？从计提到发放的过程
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借管理费用，工资
贷应付职工薪酬，工资1.1万
借，应付职工薪酬工资11000
贷，其他应收款，个人负担的社保432.46，
应交税费，个税46.27，
银行存款10521.27。
01/22 11:10
84785032 
01/22 11:18
如果往月包括此月，社保计提的时候我都是借管理费用432.46
贷银行存款432.46
我该怎么调账
郭老师 
01/22 11:20
如果是当年的，借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资，借管理费用负数
84785032
01/22 11:23
现在不是1月吗 我现在做账去调整24年一整年的社保费用可以这么调整吗？
郭老师
01/22 11:23
借以前年度损益调整，
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资贷以前年度损益调整。
84785032
01/22 11:31
而且个税不应该也是自己承担吗？后面个税怎么做账？就是从
借：应付职工薪酬46.27
贷：应交税费应交个人所得税46.27
后面呢？
郭老师
01/22 11:34
我上面不是给你写了计提的。
郭老师
01/22 11:34
借管理费用工资待应付职工薪酬，工资不也是在这里面计提了？
84785032
01/22 11:45
我是说个税的后续 后面是不是就直接
借：缴税税费应交个人所得税
贷：银行存款
郭老师
01/22 11:51
可以
没有问题就是这么做的
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