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老师看我截图发你的 因为我12月营收才8万多 不可能销售的成本10多万 但是我研发费用多的 给调到生产成本了

借库存商品贷以前年度损益调整， 借研发支出 贷库存商品，这个是资本化还是费用化的？

费用的今年才开始的

它属于今年的研发支出还是去年的？

费用化的老师

现在 主要是 不多结转成文 我利润对不上

我的意思是，它属于今年的还是去年的研发 如果是属于去年的，再做一个，借以前年度损益调整， 贷研发支出，你的利润不变，还是那些。

小企业会计准则 没有这个科目

借库存商品贷利润分配未分配利润 借利润分配未分配利润贷库存商品

郭老师 怎么 把24年账 结转到25年 不知道怎么做 用的的是总账 做账

上面给你写了 第一个是红冲成本，第二个是把这个商品转到了研发支出费用化，因为你没有研发支出。费用化的直接做管理费用，跨年了做不了管理费用。

老师 那个调整好了 我24年 怎么结转下一年

你好，我上面写的那些账务处理就是今年做的，2024年你还能反结账修改吗？

老师 上面的问题我调整了 我现在想把 24年结完账了 25年这会 要开始做25年的 所以 怎么把24年结转到25开始

你好，你软件里面是自动结转不了，2024年借本年利润贷利润分配未分配利润如果是亏损的，上面的分录不变，金额是负数或者做相反的，然后下一年就可以啦。

跨年的你需要换账套吗？

不需要 换 接下去直接做 但是利润什么得结转

2024年借本年利润贷利润分配未分配利润如果是亏损的，上面的分录不变，金额是负数或者做相反的 结转本年利润 看本年利润的余额就可以

我本年累计 利润201万 没有做 未分配利润 也没有提企税 可以不做未分配利润吗 直接怎么接转下年 分录也不会写

那你第4季度交了所得税没有？

现在已经申报完了第4季度的了，你去看一下，交了所得税了。