00:10:00
问题已解决
请经验老师回复 7月工资先发后申报，结果个税是公司出的，请问应该怎么做分录，财务在9月做了一笔个税（7月个税4603.19）分录 借销售费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个税 借应交税费-应交个税 贷银行存款 还是做其他应收款-个税 贷应交税费-应交个税 借应交税费-应交个税 贷银行存款 汇算清缴应该怎么处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
业承担的个税是否可以税前扣除，取决于具体情况
01/23 15:23
MI 娟娟老师 
01/23 15:24
如果企业承担的个税是单独作为企业管理费列支的，在计算企业所得税时是不得税前扣除
MI 娟娟老师
01/23 15:24
如果企业将承担的个税作为工资、薪金的一部分列支，则这部分费用可以在税前扣除
MI 娟娟老师
01/23 15:36
个税单位承担的话 可以形式上都按照个人承担 反算应发工资 形式上和个人承担一样 保证个人到手不变 这样不影响扣除
84784966 
01/23 15:38
老师，现在是7月工资先公户发了，后来，因为记账公司只申报了4-5人，而公户发了56人，所以决定重新申报，在9月申报，申报后交了个税4613.19，而这个个税是公司支付的
84784966
01/23 15:39
现在应该怎么处理，因为这个4613.19，在9月的记账里面体现为销售费用-工资
84784966
01/23 15:46
要不，把销售费用-工资
应付职工薪酬工资
应付职工薪酬工资
应交税费-应交个税
应交税费-应交个税
银行存款
把前面四笔分录反向一下冲掉，然后
借管理费用-个税4613.19
贷应交税费-应交个税4613.19
借应交税费-应交个税4613.19
贷银行存款
MI 娟娟老师
01/23 15:48
借销售费用-工资
贷应付职工薪酬-工资
借应付职工薪酬-工资
贷应交税费-应交个税
借应交税费-应交个税
贷银行存款
这样账务处理可以
84784966
01/23 15:54
这样补录在9月，重新申报7月工资，也是在9月，在9️申报8月工资之前，
问题是补提了4613.19
那么是不是应该把4613.19个税金额分配到员工名单上，重新更正申报，对不，相当于公司多发了员工工资
MI 娟娟老师
01/24 10:37
之前忘记计提个税部分了 也就是形式上你们单位按照应发 工资表也做成应发 然后扣除 实发那种
阅读 36
描述你的问题，直接向老师提问
540
意见反馈
