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老师好,我公司租的房子,一次开了两年的发票,但支付是半年一付,分录时,我总是搞不清楚。 我收到发票时:借:应付账款-房屋租金 贷:长期待摊费用-房屋租金 支付房租时:借:预付账款-房屋租金 贷:应付账款-房屋租金 借:长期待摊费用-房屋租金 贷:? 分摊房租时:借:管理费用-房屋租金 贷:预付账款-房屋租金

84785034| 提问时间:01/24 16:53
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apple老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师
同学你好,我给你写 收到发票时。假如两年租金=100 一年50 借:长期待摊费用  100 贷:其他应付款   100 支付租金时 借:其他应付款  100/4=25 贷:银行存款   25 摊销房租时 借:管理费用  100/12 贷:长期待摊费用  100/12
01/24 16:55
apple老师
01/24 16:56
摊销租金时 借:管理费用  50/12 贷:长期待摊费用  50/12 刚才写错了,重写
84785034
01/24 17:01
老师,因为我是半年一付,但是摊是每月摊销, 所以在支付时 ,是不是要用记预付账款?
apple老师
01/24 17:02
不需做预付账款,因为,发票已经来了,直接冲销 应付账款 就行
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