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老师，你好！企业所得税申报表中的资产总额根据什么填写的?我看前任会计在申报第2季度企业所得预缴时，资产总额都是第一季度的季未数?我看公司6月份资产负责表的资产总额数据与他填写的不对?
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就是填报的全年季度平均值
季度平均值=（季初值 +季末值）÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
02/22 15:46
84784996 
02/22 15:49
我说的是季度企业所得申报的资产总额是怎么填写?
家权老师 
02/22 15:50
季度就是填资产负债表季末数
84784996
02/22 15:53
也就是我们公司4月份资产总额为293.72万，5月份资产总额为189.50万元，6月份资产总额为187.71万元，第二季度的季未资产总额是多少?因为第一季度季未值是289.78万元，第二季度的季未值资产总额还是289.72元?
家权老师
02/22 15:55
2季度填报季初和季末就是看3月和6月资产负债表期末的资产合计
84784996
02/22 16:10
第二季度的填写的季初就是我们公司3月289.72万，季未就是是6月份资产负债表期未总额为187.71万元
家权老师
02/22 16:13
对呀就那样很简单的事
84784996
02/22 16:20
还是我们是现代服务行业商贸公司，上任会计去年一年没有缴工会费申报，这有什么影响?
家权老师
02/22 16:21
你直接去大厅补申报就是了
84784996
02/22 16:26
好的，谢谢老师
家权老师
02/22 16:30
不客气，祝你周末愉快！如果感觉还不错的话，麻烦给个5星好评哦。
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