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已抵扣的进项税额转出咋做分录
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你好，是什么原因导致的转出呢？
04/14 14:15
84784972 
04/14 14:16
对方开错了 前几个被我抵扣了，现在发现错误所以红冲然后重新开的
邹老师 
04/14 14:16
你好，这个就不是转出，而是进项税额负数才是
84784972
04/14 14:16
但是申报时不是在进项税额转出那栏要填吗
邹老师
04/14 14:17
你好，这个是开错了红冲， 是进项税额负数，而不是进项税额转出类型
84784972
04/14 14:18
那这月申报时，系统提醒我在进项税额转出里填数字
邹老师
04/14 14:19
你好，你描述的情形，根本不需要转出
进项税额=正数进项税额—负数进项税额 就是了
84784972
04/14 14:20
电子税务系统提醒的
邹老师
04/14 14:20
你好，麻烦你去看一下你的描述，看是不是有误
如果描述无误，这个不是转出
不要把进项税额转出 与 进项税额负数 混为一谈了
84784972
04/14 14:21
没有错误
邹老师
04/14 14:21
你好，描述没有错误，那系统也不应当提醒你转出才是
描述没有错误，系统提醒进项税额转出，这两个是相互矛盾的
84784972
04/14 14:22
税额被我抵扣了过了几个月才发现票开错，那之前抵扣的税额税务让你再转出，要单独在转出税额里填
邹老师
04/14 14:22
你好，这种情况是：进项税额负数，进项税额负数，进项税额负数（重要的事情说三遍）
这种情况，不是进项税额转出的情形
84784972
04/14 14:23
你理解错了，做账可以负数，你税务系统申报，这数字是系统自动识别填上去的
84784972
04/14 14:24
你申报哪有负数进项税额给你填
邹老师
04/14 14:25
你好，做账是进项税额负数，纳税申报也是进项税额负数
比如你正数进项税额10万，负数进项税额1万，申报表的进项税额按9万填写。而不是 进项按10万，进项税额转出按1万
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